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📊 2025년 종합소득세 세율표, 올해 바뀐 기준은?
Keywords: 2025 종합소득세 세율표, 소득구간별 세율, 세금 계산 방법, 종소세 세율변경, 국세청 기준
📌 종합소득세 세율이 중요한 이유
종합소득세는 개인이 얻은 다양한 소득을 종합하여 계산하는 세금으로, 일정 구간에 따라 누진세율이 적용됩니다. 즉, 소득이 많아질수록 세율이 높아지기 때문에 본인의 소득이 어느 구간에 해당하는지, 어떤 공제를 적용할 수 있는지에 따라 납부해야 할 세금이 크게 달라집니다.
2025년에도 종합소득세 기본 구조는 유지되지만, 일부 항목의 기준금액 및 세율 적용 방식이 변경되었기 때문에 이를 정확히 이해하는 것이 절세의 첫걸음입니다.
📈 2025 종합소득세 기본 세율표
| 과세표준 | 세율 | 누진공제액 |
|---|---|---|
| 1,200만 원 이하 | 6% | - |
| 1,200만 원 초과 ~ 4,600만 원 이하 | 15% | 108만 원 |
| 4,600만 원 초과 ~ 8,800만 원 이하 | 24% | 522만 원 |
| 8,800만 원 초과 ~ 1억 5천만 원 이하 | 35% | 1,490만 원 |
| 1억 5천만 원 초과 ~ 3억 원 이하 | 38% | 1,940만 원 |
| 3억 원 초과 ~ 5억 원 이하 | 40% | 2,540만 원 |
| 5억 원 초과 ~ 10억 원 이하 | 42% | 3,540만 원 |
| 10억 원 초과 | 45% | 6,540만 원 |
📌 위 세율은 ‘과세표준’ 기준이며, 소득금액에서 필요경비와 소득공제를 제외한 금액입니다.
🧮 세율 계산 예시
예를 들어 2025년에 과세표준이 7,000만 원인 프리랜서 A씨의 종합소득세는 다음과 같이 계산됩니다.
- 과세표준: 7,000만 원 → 해당 세율: 24%
- 세액: 7,000만 × 24% = 1,680만 원
- 누진공제액: 522만 원
- 납부세액: 1,680만 - 522만 = 1,158만 원
💡 단, 여기에 세액공제, 기납부세액, 주민세 등을 감안하면 실제 납부액은 더 줄어들 수 있습니다.
📊 2025년 세율 관련 주요 변경사항
- ✔️ 고소득자 구간 확대 (10억 원 초과 구간 강화)
- ✔️ 근로소득공제 상한 기준 조정
- ✔️ 성실신고 대상자 추가 서류 간소화
이 외에도 연금소득, 사업소득과 관련된 신고서 양식이 일부 개정되었으며, 홈택스 자동 계산 도구도 최신 기준을 반영해 업데이트되었습니다.
✅ 마무리: 세율표를 알면 절세 전략이 보인다
단순히 몇 % 세금이 붙는지를 아는 것이 아니라, 내 소득이 어떤 구간에 해당하고, 어떤 공제·감면 제도를 활용할 수 있는지를 함께 이해해야 효과적인 절세가 가능합니다.
매년 바뀌는 세율 기준과 관련 변경사항을 숙지하고, 홈택스 또는 전문가의 도움을 받아 본인의 납부 전략을 세워보세요.
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